Online cursus Estate planning voor de AB-houder & inkomstenbelasting

Inhoud

In deze cursus krijg je inzicht in de fiscale aandachtspunten bij vermogensoverdracht, waarbij de nadruk ligt op de inkomstenbelasting (Box 2) in plaats van uitsluitend de Successiewet. Je leert hoe je risico’s tijdig signaleert, doorschuifmogelijkheden beoordeelt en cliënten professioneel adviseert. 

Estate planning voor de aanmerkelijkbelanghouder draait niet alleen om de Successiewet. In de praktijk blijkt juist de inkomstenbelasting (Box 2) vaak de grootste impact te hebben bij vermogensovergangen. Tijdens deze cursus leer je waarom je als adviseur allereerst aandacht moet besteden aan de inkomstenbelasting en hoe je jouw cliënten hierover tijdig en deskundig adviseert.

Grote vermogens die binnenkort overgaan naar een volgende generatie zijn vaak gekoppeld aan een aanmerkelijk belang met een hoge waarde en een lage historische verkrijgingsprijs. Niet altijd is doorschuiven van de inkomstenbelasting-claim mogelijk. Hoe signaleer je risico’s, kwantificeer je deze en bespreek je oplossingen met jouw cliënten? Ook onderwerpen zoals huwelijksvermogensrecht, erfrecht en post-mortem planning komen uitgebreid aan bod.
De cursus biedt praktijkgerichte voorbeelden en direct toepasbare kennis voor jouw adviespraktijk, er is uiteraard volop gelegenheid voor vragen en het bespreken van praktijkcasuïstiek.

Leerdoelen

Rudolf Janssen illustreert het onderwerp van deze studiemiddag op interactieve wijze aan de hand van concrete, veelal cijfermatige voorbeelden. Na deze cursus kunt u als adviseur zelfverzekerd en overtuigend aan de slag met deze voor uw cliënten in dit segment van de advies-markt, zo relevante materie.

• Risico’s en fiscale gevolgen analyseren van vermogensovergangen in Box 2 bij overlijden van een aanmerkelijkbelanghouder;
• Adviesgesprekken voeren met cliënten over doorschuifmogelijkheden, acute en latente belastingclaims en de invloed van huwelijksvermogens- en erfrecht;
• Praktische oplossingen aandragen voor post-mortem planning en de afwikkeling van nalatenschappen, inclusief de samenhang tussen inkomstenbelasting en Successiewet.

Voor wie?
Deze cursus is bedoeld voor (Register) estate planners, fiscaal, financieel en juridisch adviseurs die regelmatig te maken hebben met vermogensovergangen in Box 2 en hun kennis willen verdiepen om cliënten en prospects proactief te adviseren, de cursus zal direct aanleiding geven tot verkenningsgesprekken.  

Ervaring
Enige basiskennis van het huwelijksvermogens- en erfrecht is naast inzicht in de structuur van heffing van inkomstenbelasting in Box 2 bij overlijden van de aanmerkelijkbelang-houder van belang. Ook kennis van de raakvlakken tussen Wet IB 2001 en Successiewet 1956 is nuttig.